L’imposta fondiaria è un’imposta da pagare annualmente da parte dei proprietari di beni immobili. Esistono molte possibilità di esenzione totale o parziale, ma come sempre in Francia, è molto difficile vederlo chiaramente. Faccio un aggiornamento in questo articolo su tutto ciò che esiste per pagare meno imposta fondiaria o annullarla completamente nel 2020. Che si tratti di principale, secondaria, locativa, nuova, ecc… per tutti i contribuenti, pensionati, disabili, persone anziane, ecc… Elenco le possibilità una per una. Mi concentrerò in particolare sulle condizioni da soddisfare e su un punto importante: si tratta di un’esenzione automatica o è il contribuente a doverne fare richiesta?
Riepilogo
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- Esenzione totale dall’imposta fondiaria 2020: persone disabili, oltre 75 anni, persone disabili… quali condizioni?
- Esenzione dall’imposta fondiaria se hai 65 anni o più? Riduzione di 100€ solo a determinate condizioni.
- Esenzione totale dall’imposta fondiaria della residenza principale se sei in una casa di riposo.
- Esenzione parziale/totale dall’imposta fondiaria su richiesta 2020: un approccio che tutti possono provare.
- Esenzione parziale dall’imposta fondiaria su richiesta se supera il 50% dei tuoi redditi.
- Alloggi vuoti o non occupati: si può essere esenti dall’imposta fondiaria?
- Esenzione dall’imposta fondiaria per 2 anni su alloggi nuovi: attenzione agli obblighi di dichiarazione.
- Esenzione totale dall’imposta fondiaria per 15 anni e casi vari.
Esenzione totale dall’imposta fondiaria 2020: persone disabili, oltre 75 anni, persone disabili… condizioni?
Innanzitutto, vorrei sottolineare che le esenzioni riguardano l’imposta fondiaria, ma mai la tassa sui rifiuti domestici. Questo appare spesso sulla pagina dell’imposta fondiaria e rimane da pagare.
La prima esenzione descritta qui è totale e automatica. Riguarda l’imposta fondiaria della residenza principale (e secondaria per un caso particolare). Le persone interessate non dovranno pagare nulla, e le autorità fiscali normalmente fanno il calcolo da sole. Questi sono i contribuenti seguenti: — I beneficiari dell’ASI (assegno supplementare di invalidità) e dell’ASPA (assegno di solidarietà per le persone anziane). — La ricezione dell’AH (Assegno per gli adulti disabili) ti dà anche diritto all’esenzione a condizione che tu non superi una soglia di reddito. — Le persone di oltre 75 anni possono averne diritto a condizione che non superino una soglia di reddito.
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Certo, queste non sono condizioni cumulative. Le persone titolari dell’AAH o dell’ASI sono esenti. Solo le persone di oltre 75 anni e quelle con un’AAH devono soddisfare una condizione aggiuntiva: non avere redditi troppo elevati. Le autorità fiscali esamineranno il reddito fiscale di riferimento che figura sul tuo avviso fiscale. Deve essere inferiore alle soglie previste dall’articolo 1417 del codice generale delle imposte. Specifica che il reddito fiscale di riferimento non deve superare 11 098€ maggiorato di 2 963€ per ogni unità aggiuntiva.
Esempio: L’imposta di M. Corrigo all’età di 78 anni e il suo reddito d’imposta di riferimento è di 12 000 euro. Il suo avviso di imposizione indica che detiene 1,5 azioni. La soglia da non superare è di 11 098 2 963. Poiché il suo reddito d’imposta di riferimento è inferiore alla soglia, sarà esente dall’imposta fondiaria nell’anno a venire.
In una tale situazione, non devi fare nulla. Le autorità fiscali esaminano sistematicamente l’avviso fiscale e se il tuo reddito fiscale di riferimento è inferiore alla soglia, annulleranno l’imposta fondiaria se hai più di 75 anni o se ricevi l’AAH.
Chiarimento molto importante: se soddisfi i requisiti in materia di risorse e hai più di 75 anni, devi sapere che esiste una giurisprudenza che estende l’imposta fondiaria sulle residenze secondarie (CE 20 ottobre 2000 n. 205635). È possibile che l’imposta fondiaria della tua residenza principale sia automaticamente esente, ma non quella delle tue residenze secondarie. In tal caso, devi rivolgerti all’amministrazione fiscale dalla tua area «tax.gov» o per posta. L’esenzione si applicherà quindi a tutti i tuoi beni.
Per le coppie sposate o le coppie, le condizioni possono essere soddisfatte solo da uno dei coniugi. Infine, nota che se benefici dell’esenzione e un aumento dei redditi ti rende non idoneo l’anno successivo, un meccanismo di livellamento si applicherà automaticamente affinché l’aumento sia «liscio».
Esenzione dall’imposta fondiaria se hai 65 anni o più? Riduzione di 100€ solo a determinate condizioni.
Se hai più di 65 anni, puoi beneficiare di un’esenzione parziale che si traduce in una riduzione di 100€. Avere 65 anni non è sufficiente, purtroppo, il tuo reddito deve anche essere inferiore alla soglia osservata in precedenza. Il tuo reddito fiscale di riferimento non deve superare 11 098€ 2 963€ per azione (vedi esempio del punto precedente). Se è così, le autorità fiscali applicheranno automaticamente uno sconto d’imposta di 100€ sulla tua imposta fondiaria. Ho dettagliato il reddito fiscale qui: quale differenza c’è tra il reddito netto imponibile e il reddito fiscale di riferimento?
Esenzione totale dall’imposta fondiaria della residenza principale se sei in una casa di riposo.
Se sei in una casa di riposo, l’esenzione menzionata nel punto precedente si applica. La ricezione dell’UPS o dell’ASPA ti permetterà di non pagare l’imposta fondiaria sulla vecchia residenza principale. Anche se hai più di 75 anni o ricevi l’AHA e il tuo reddito d’imposta di riferimento è inferiore alla soglia descritta sopra. Attenzione, devi sempre mantenere la tua vecchia proprietà libera e non affittata. Se ti trovi in una delle situazioni descritte e paghi ancora l’imposta fondiaria, devi inviare un messaggio alle autorità fiscali (o richiedere dalla tua area «tax.gov») per beneficiare dell’esenzione.
Esenzione parziale/totale dall’imposta fondiaria su richiesta 2020: un approccio che tutti possono provare.
Un articolo del Libro delle procedure fiscali consente a chiunque di richiedere un’esenzione parziale o totale dall’imposta fondiaria. Tutto ciò che devi fare è scrivere alle autorità fiscali ai sensi di questo articolo di legge per spiegare perché è difficile pagare o perché si stima che dovremmo essere esenti quest’anno. Le autorità fiscali esaminano quindi questa richiesta gratuita caso per caso. Ogni anno, oltre il 50% delle richieste vengono trattate… inoltre, oggi, basta inviare un’email dalla tua area «tax.gov» se la posta non ti va bene. Un passaggio molto semplice che non costa molto… Non posso che consigliarti di provare. Ho dettagliato i casi regolarmente accettati dalle autorità fiscali e allegato una lettera pre-scritta con la procedura da seguire nello spazio online per inviarla qui: richiesta gratuita di esenzione da una tassa per posta (l’articolo è scritto con l’accento sulla tassa sugli alloggi ma vale anche per l’imposta fondiaria).
Esenzione parziale dall’imposta fondiaria su richiesta se supera il 50% dei tuoi redditi.
L’articolo 1391B del Codice generale delle imposte stabilisce che le tue imposte fondiarie non possono superare il 50% dei tuoi redditi. Se, ad esempio, hai un reddito di 2 000€ all’anno, l’imposta fondiaria non deve superare 1 000€. Se è così, il contribuente deve segnalarlo alle autorità fiscali per essere rimborsato per il resto. Devi utilizzare il modulo 14770*06 compilandolo e inviandolo alle autorità fiscali. Questo approccio è riservato ai contribuenti con poche risorse (anche indice di riferimento soglia di reddito come indicato nel punto 1 dell’articolo). In effetti, ti consiglio vivamente di privilegiare la richiesta di remissione gratuita del punto precedente (esenzione su richiesta, vedi punto 4) se sei interessato. Ha più possibilità di completamento riuscito con un rimborso più elevato. Se e solo se la richiesta di remissione del punto 4 non riesce (e ovviamente, le tue imposte fondiarie superano il 50% del reddito), puoi quindi compilare il modulo 14770*06 per essere sicuro di recuperare il troppo pagato.
Alloggi vuoti o non occupati: si può essere esenti dall’imposta fondiaria?
Se sei proprietario di un alloggio vuoto, puoi beneficiare di un’esenzione parziale dall’imposta fondiaria. In termini semplici, si tratta spesso di un bene affittato che non è affittato senza colpa del contribuente. Se un alloggio non ha occupanti per tre mesi o più, l’amministrazione fiscale calcola un’indennità per ogni mese non occupato. La richiesta deve essere fatta alle autorità fiscali entro il 31 dicembre dell’anno successivo. Per andare oltre, ho dettagliato tutte le condizioni e allegato una lettera di richiesta di esenzione già scritta qui: come essere esenti dall’imposta fondiaria sugli alloggi vuoti?
Esenzione dall’imposta fondiaria per 2 anni sugli alloggi nuovi: attenzione agli obblighi di dichiarazione.
Se acquisti nuovi beni immobili, puoi essere esente dall’imposta fondiaria per due anni. Parlo di tutte le nuove costruzioni (VEFA, casa costruita ecc…) e le autorità fiscali estendono persino questo concetto agli edifici ristrutturati e modernizzati (il testo specifica molte condizioni per l’esenzione dall’imposta fondiaria per i beni trasformati). La ciliegina sulla torta riguarda le residenze principali e le residenze secondarie. Il primo anno di esenzione è l’anno successivo alla fine della costruzione. Non pagherai l’imposta fondiaria per due anni. Attenzione, le autorità fiscali impongono una formalità dichiarativa se desideri beneficiarne. È imperativo che la costruzione sia dichiarata entro 90 giorni una volta terminati i lavori. Nella maggior parte dei casi, è richiesto il modulo H1 (vedi: come scaricare il modulo H1 per dichiarare la costruzione di una casa unifamiliare). Se la tua dichiarazione viene effettuata oltre il termine, puoi perdere completamente il beneficio dell’esenzione e dover pagare un’imposta fondiaria nel primo anno.
Infine, è importante notare che il comune può contestare questa esenzione per una parte dell’imposta fondiaria che gli spetta. Alcuni nuovi proprietari devono quindi pagare questa parte dell’imposta fondiaria per i primi due anni… quindi si può parlare di un’esenzione parziale.
Esenzione totale dall’imposta fondiaria per 15 anni e casi vari.
Infine, ci sono molti casi di esenzione totale per diversi anni, ma ognuno di essi è particolarmente specifico. Il più noto (per non dire il meno sconosciuto) riguarda l’esenzione dall’imposta fondiaria per un periodo di 15 anni. Viene concessa a coloro che hanno acquisito una nuova casa grazie a oltre il 50% dell’acquisto finanziato da prestiti che beneficiano di un aiuto esterno a PTZ. In modo simile, gli alloggi costruiti grazie al finanziamento del programma HLM sono esenti dall’imposta fondiaria per 15 anni.
Esistono anche diversi casi di esenzione dall’imposta fondiaria su edifici particolari. Difficile elencarli tutti, si possono rapidamente menzionare le acquisizioni seguenti che sono esenti dall’imposta fondiaria: alloggio a basso consumo energetico o conversione di locali per decisione delle autorità locali, costruzione in prossimità di siti pericolosi, locazione arredata in alcune ZRR, ecc… La lista è lunga e ci sono anche alcune proprietà non costruite (terreni agricoli biologici…). In ogni caso, l’esenzione dall’imposta fondiaria riguarda acquisizioni davvero specifiche. Chiarirei alcuni tipi di proprietà se le richieste apparissero come commenti.
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